Криминалистическая таможенная экспертиза

Что такое криминалистическая таможенная экспертиза

Криминалистическая таможенная экспертиза представляет собой специальное исследование объектов таможенного контроля, в рамках которого эксперт устанавливает признаки подделки, изменения, несоответствия или иного криминалистически значимого вмешательства. В отличие от товароведческой или материаловедческой экспертизы, здесь в центре внимания находятся не потребительские свойства товара, а следы изменения его идентификационных признаков, признаки подложности документов, вмешательства в маркировку, упаковку, пломбы, ярлыки, штрихкоды, защитные обозначения и иные объекты, по которым можно судить о достоверности сведений. Таможенный кодекс ЕАЭС прямо называет криминалистическую экспертизу одним из видов таможенных экспертиз.

Для практики это важно потому, что таможенный спор часто строится не вокруг общего вопроса о товаре, а вокруг конкретного факта: подлинный ли документ представлен, соответствует ли маркировка товару, не изменялись ли идентификационные обозначения, не скрыто ли фактическое происхождение товара, не внесены ли исправления в сопроводительные документы. На странице НИЦ «Столичный эксперт» как раз акцент сделан на подделке документов, изменении маркировки и иных криминалистических признаках объекта.

Когда требуется экспертиза

Криминалистическая таможенная экспертиза требуется тогда, когда у таможенного органа, участника внешнеэкономической деятельности, декларанта, перевозчика или иной стороны возникает спор о подлинности документов, достоверности маркировки и идентификационных признаков товара. Чаще всего ее назначают при подозрении на фальсификацию документов, несоответствие сведений о товаре фактическим данным, изменении упаковки, пломб, ярлыков, товарных знаков или иных обозначений, влияющих на таможенную оценку и квалификацию товара. Таможенный кодекс ЕАЭС прямо допускает назначение экспертизы в отношении товаров, таможенных, транспортных, коммерческих и иных документов, а также средств идентификации.

Обычно такая экспертиза нужна, когда требуется:

• установить признаки подделки документа;
• проверить подлинность печатей, штампов, подписей и реквизитов;
• выявить изменения маркировки, ярлыков, упаковки и средств идентификации;
• установить факт вмешательства в документы или товар;
• сопоставить фактические признаки товара с представленными документами;
• подготовить доказательственную базу для административного, таможенного или судебного спора.

Цели и задачи

Главная цель криминалистической таможенной экспертизы состоит в установлении фактов, которые невозможно надежно подтвердить без специальных знаний в области криминалистики, исследования документов, маркировки и средств идентификации. Эксперт не подменяет правовую квалификацию и не решает вопрос о виновности. Он исследует признаки объекта и отвечает на вопросы, которые требуют специальных методов и профессионального анализа. Таможенный эксперт по ТК ЕАЭС обязан подготовить заключение на основании полной, всесторонней и объективной оценки результатов исследований.

Перед экспертом обычно ставят такие задачи:

• установить, имеются ли признаки подделки документа;
• определить, вносились ли изменения в текст, реквизиты, маркировку или идентификационные обозначения;
• выявить признаки механического, химического или иного вмешательства;
• проверить соответствие маркировки товару и сопроводительным документам;
• установить, не были ли изменены средства идентификации товара;
• сопоставить криминалистические признаки разных объектов между собой.

Хорошее заключение отвечает не на общий вопрос «есть ли тут нарушение», а на точный вопрос спора. Например: имеются ли в документе признаки внесения изменений, соответствует ли маркировка исходному способу нанесения, есть ли признаки переклейки ярлыков, изменялись ли идентификационные элементы упаковки, можно ли считать представленные документы подлинными в исследованной части.

На каком этапе требуется экспертиза

Такая экспертиза может понадобиться на разных стадиях таможенного контроля и спора. Ее назначают при совершении таможенных операций, при проведении таможенного контроля, при выявлении признаков несоответствия документов и товара, в рамках административного производства, а также уже в судебной плоскости, если требуется независимая оценка исследованных объектов. Федеральный закон № 289-ФЗ прямо указывает, что таможенная экспертиза при проведении таможенного контроля и совершении таможенных операций назначается по правилам главы 53 ТК ЕАЭС с учетом российского закона.

Чем раньше начинается исследование, тем выше его практическая ценность. Если подлинность документов, упаковки и маркировки проверена до того, как объект был переупакован, перемещён, повторно промаркирован или подвергнут дополнительному обороту, доказательная база значительно сильнее. Для криминалистических признаков это критично, потому что позднее вмешательство может стереть или исказить часть следов. Этот вывод логически следует из самой природы криминалистического исследования документов и идентификационных объектов.

Правила и порядок проведения

Криминалистическая таможенная экспертиза требует нормальной исследовательской процедуры. Недостаточно просто визуально сравнить бумагу или наклейку. Эксперт должен изучить сам объект, относящиеся к нему документы, признаки маркировки, способы нанесения обозначений, упаковку, средства идентификации, следы вмешательства и только потом формулировать вывод. Таможенный кодекс ЕАЭС устанавливает, что таможенная экспертиза проводится в срок не более 20 рабочих дней со дня принятия материалов, если иное не предусмотрено, а заключение эксперта оформляется по итогам исследования.

Обычно работа строится так:

• изучаются вопросы и материалы;
• исследуются документы, маркировка, упаковка и иные объекты;
• выявляются признаки вмешательства, изменения или несоответствия;
• сопоставляются объекты между собой;
• формулируются выводы по каждому поставленному вопросу.

Для такого исследования особенно важны:

• сохранность объекта;
• полный комплект документов;
• понятное происхождение исследуемых материалов;
• точная постановка вопросов;
• исключение постороннего вмешательства после изъятия или обнаружения признаков.

Кто проводит такую экспертизу

Таможенный кодекс ЕАЭС определяет таможенного эксперта как должностное лицо таможенного органа, уполномоченное на проведение таможенной экспертизы и обладающее необходимыми специальными и научными знаниями. Кроме того, в соответствующих случаях могут привлекаться и иные эксперты в рамках предусмотренных процедур. В судебной плоскости содержание криминалистического исследования часто опирается на виды экспертиз, связанные с технико-криминалистическим исследованием документов и исследованием материалов, веществ и изделий, которые включены в официальный перечень судебных экспертиз Минюста России.

Для заказчика важен не только формальный статус эксперта, но и реальная компетенция в исследовании документов, маркировки, средств идентификации и следов вмешательства. Хороший специалист не ограничивается общей фразой о подделке. Он показывает, какие именно признаки исследованы, почему они значимы и как они связаны с выводом.

Экспертиза заключения

Если по делу уже есть заключение, это не означает, что вопрос закрыт. Его можно и нужно проверять, если не раскрыта методика, не указано, какие признаки исследованы, проигнорированы важные объекты, не показана связь между наблюдаемыми признаками и выводом или вывод сделан слишком категорично при слабой исследовательской базе. Для криминалистических и таможенных споров это особенно важно, потому что ошибка часто скрыта не в итоговой формуле, а в том, что именно эксперт взял за основу.

Проверка заключения помогает установить:

• все ли материалы были исследованы;
• корректно ли выбраны методы исследования;
• раскрыты ли признаки подделки или изменения;
• есть ли связь между фактами и выводами;
• имеются ли основания для дополнительной или повторной экспертизы.

Досудебная экспертиза

Досудебная криминалистическая таможенная экспертиза нужна тогда, когда участник внешнеэкономической деятельности, представитель компании или иная сторона хочет сначала понять реальную картину, а уже потом строить спор с таможенным органом или контрагентом. Это рациональный формат, потому что он позволяет заранее увидеть, насколько сильна фактическая база по документам, маркировке и идентификационным признакам. На странице НИЦ «Столичный эксперт» услуга именно так и подается: как инструмент выявления подделки документов и изменения маркировки до и вне суда.

Такое исследование помогает:

• проверить документы и маркировку до процесса;
• понять, какие признаки реально доказуемы;
• подготовить мотивированную позицию;
• сократить риск слабого спора;
• определить, какие объекты нужно сохранить и дополнительно исследовать.

Судебная экспертиза

Если спор уже перешел в судебную плоскость, криминалистическая таможенная экспертиза становится инструментом установления специальных фактов: подлинности документов, наличия признаков изменения маркировки, соответствия идентификационных признаков товара документам и иных обстоятельств, которые суд без специальных знаний надежно установить не может. Общая логика здесь такая же, как и в других специальных исследованиях: если вопрос требует специальных знаний, используется экспертиза. Внутри таможенной процедуры это дополнительно опирается на правила главы 53 ТК ЕАЭС о назначении, проведении, сроках и заключении эксперта.

Для суда особенно важны заключения, которые:

• точно описывают объекты исследования;
• раскрывают исследованные признаки;
• показывают, какие методы использованы;
• отделяют фактический вывод от правовой оценки;
• дают прямой ответ на вопрос спора.

Ходатайство о назначении экспертизы

Если спор уже рассматривается, ходатайство о назначении экспертизы должно быть предметным. Недостаточно написать, что документы вызывают сомнение. Нужно показать, какие именно обстоятельства нельзя установить без специальных знаний и какие объекты нужно исследовать. В таможенном споре это особенно важно, потому что слишком общий вопрос почти всегда дает слишком общий результат. Такой подход логически следует из норм ТК ЕАЭС о назначении экспертизы в отношении конкретных товаров, документов и средств идентификации.

Рабочие вопросы могут быть такими:

• имеются ли в документе признаки внесения изменений;
• имеются ли признаки подделки подписи, оттиска, печати, штампа или реквизитов;
• изменялась ли маркировка товара;
• имеются ли признаки переклейки ярлыков, изменения упаковки или средств идентификации;
• соответствуют ли исследуемые обозначения исходному способу нанесения;
• согласуются ли исследованные признаки товара и документов между собой.

Виды экспертиз в суде

В таких спорах могут использоваться разные формы экспертной работы. Первичная экспертиза проводится впервые. Дополнительная назначается, если первое заключение оказалось неполным или появились новые вопросы. Повторная нужна, когда возникли сомнения в правильности первоначального вывода. В сложных делах возможен комиссионный или комплексный формат. Таможенный кодекс ЕАЭС отдельно предусматривает дополнительную и повторную таможенные экспертизы, а также общий порядок проведения таможенной экспертизы.

Как выбрать независимого эксперта

Выбирать специалиста по такой категории споров нужно не по обещанию сразу доказать подделку или полностью снять риски. Нужен тот, кто умеет работать с документами, маркировкой, упаковкой и средствами идентификации, а не только с общими формулировками. Для качественного результата важны опыт в криминалистическом исследовании документов, понимание таможенного контекста и способность описать выявленные признаки так, чтобы они были понятны и суду, и участнику ВЭД. Это прямо следует из существа услуги на странице НИЦ «Столичный эксперт» и из нормативной модели таможенной экспертизы.

FAQ

Что устанавливает криминалистическая таможенная экспертиза?

Она помогает установить признаки подделки документов, изменения маркировки, вмешательства в средства идентификации, несоответствия между товаром и сопроводительными документами, а также иные криминалистически значимые признаки, которые имеют значение для таможенного контроля и спора.

Подходит ли такая экспертиза для таможенного и судебного спора?

Да. Таможенный кодекс ЕАЭС прямо предусматривает таможенную экспертизу в отношении товаров, документов и средств идентификации, а криминалистическая экспертиза названа одним из видов таможенных экспертиз.

Что может быть объектом такой экспертизы?

Объектами могут быть товары, упаковка, маркировка, ярлыки, пломбы, таможенные, транспортные, коммерческие и иные документы, а также средства идентификации товаров и документов. Это прямо указано в ТК ЕАЭС.

В какие сроки проводится таможенная экспертиза?

По общему правилу таможенная экспертиза проводится в срок, не превышающий 20 рабочих дней со дня принятия материалов и документов для проведения экспертизы, если иное не предусмотрено соответствующими нормами.

Кто проводит такую экспертизу?

Таможенный эксперт, то есть должностное лицо таможенного органа, уполномоченное на проведение таможенной экспертизы и обладающее необходимыми специальными и научными знаниями. В судебной плоскости могут использоваться и иные экспертные формы в зависимости от предмета исследования.

Когда лучше обращаться за такой экспертизой?

Чем раньше после выявления спорных признаков. Если документы, упаковка или маркировка будут изменены, перемещены или повторно оформлены, часть значимых следов может быть утрачена, и доказательная база станет слабее. Такой вывод следует из самой природы криминалистического исследования документов и идентификационных объектов. 

Цена зависит от совокупности вопросов выносимых на исследование и технических условий выполнения работы эксперта. Также важный фактор - это место осмотра и количество исследуемых изделий. Стоимость экспертизы начисляется от 45 000 руб.

По всем индивидуальным вопросам вы можете проконсультироваться с нашим специалистом.